北京9月23日訊 中國證監會近日公布的深圳監管局行政監管措施決定書〔2019〕169號顯示，長城證券（002939.SZ）在從事資產證券化業務過程中，存在盡職調查不充分，現金流預測不合理，未建立相對封閉、獨立的基礎資產現金流歸集機制；存續期間未有效督促資產服務機構履行義務，未有效進行基礎資產現金流跟蹤檢查；臨時報告、定期報告未完整、如實披露基礎資產現金流歸集情況三宗違法違規行為。

　　上述行為違反了《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定》第十三條、第四十二條、第四十四條，以及《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務盡職調查工作指引》第十三條的有關規定。依據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定》第四十六條的規定，深圳證監局決定對長城證券采取出具警示函的監督管理措施，措施自決定書下發之日起執行。長城證券應加強資產證券化業務的內控管理，認真開展自查整改。

　　相關法規：

　　《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定》第十三條規定：管理人應當履行下列職責：

　　（一）按照本規定及所附《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務盡職調查工作指引》（以下簡稱《盡職調查指引》）對相關交易主體和基礎資產進行全面的盡職調查，可聘請具有從事證券期貨相關業務資格的會計師事務所、資產評估機構等相關中介機構出具專業意見；

　　（二）在專項計劃存續期間，督促原始權益人以及為專項計 劃提供服務的有關機構，履行法律規定及合同約定的義務；

　　（三）辦理資產支持證券發行事宜；

　　（四）按照約定及時將募集資金支付給原始權益人；

　　（五）為資產支持證券投資者的利益管理專項計劃資產；

　　（六）建立相對封閉、獨立的基礎資產現金流歸集機制，切 實防范專項計劃資產與其他資產混同以及被侵占、挪用等風險；

　　（七）監督、檢查特定原始權益人持續經營情況和基礎資產 現金流狀況，出現重大異常情況的，管理人應當采取必要措施， 維護專項計劃資產安全；

　　（八）按照約定向資產支持證券投資者分配收益；

　　（九）履行信息披露義務；

　　（十）負責專項計劃的終止清算；

　　（十一）法律、行政法規和中國證監會規定以及計劃說明書 約定的其他職責。

　　《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定》第四十二條規定：管理人及其他信息披露義務人應當及時、公平地履行披露義務，所披露或者報送的信息必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定》第四十四條規定：發生可能對資產支持證券投資價值或價格有實質性影響的重大事件，管理人應當及時將有關該重大事件的情況向資產支持證券合格投資者披露，說明事件的起因、目前的狀態和可能產生的法律后果，并向證券交易場所、中國基金業協會報告，同時抄送對管理人有轄區監管權的中國證監會派出機構。

　　《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定》第四十六條規定：中國證監會及其派出機構依法對資產證券化業務實行監督管理，并根據監管需要對資產證券化業務開展情況進行檢查。對于違反本規定的，中國證監會及其派出機構可采取責令改正、監管談話、出具警示函、責令公開說明、責令參加培訓、責令定期報告、認定為不適當人選等監管措施；依法應予行政處罰的，依照《證券法》、《證券投資基金法》等法律法規和中國證監會的有關規定進行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。

　　《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務盡職調查工作指引》第十三條規定：對基礎資產的盡職調查包括基礎資產的法律權屬、轉讓的合法性、基礎資產的運營情況或現金流歷史記錄，同時應當對基礎資產未來的現金流情況進行合理預測和分析。

　　以下為原文：

　　深圳證監局關于對長城證券股份有限公司采取出具警示函監督管理措施的決定

　　長城證券股份有限公司：

　　經檢查，你公司在從事資產證券化業務過程中，存在如下問題：一是盡職調查不充分，現金流預測不合理，未建立相對封閉、獨立的基礎資產現金流歸集機制；二是存續期間未有效督促資產服務機構履行義務，未有效進行基礎資產現金流跟蹤檢查；三是臨時報告、定期報告未完整、如實披露基礎資產現金流歸集情況。　　

　　以上情形，違反了《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定》第十三條、第四十二條、第四十四條，以及《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務盡職調查工作指引》第十三條的有關規定。

　　依據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定》第四十六條的規定，我局決定對你公司采取出具警示函的監督管理措施，措施自決定書下發之日起執行。你公司應加強資產證券化業務的內控管理，認真開展自查整改。

　　如對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證監會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議和訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

　　深圳證監局　

　　2019年9月2日