北京11月1日訊 中國證券監(jiān)督管理委員會網站昨日公布的監(jiān)管3份措施顯示，恒安嘉新（北京）科技股份公司（以下簡稱“恒安嘉新”或公司）招股說明書申報稿顯示，公司于2018年12月28日、12月29日簽訂，并于當年簽署驗收報告的4個重大合同（合計金額1.59億元），2018年底均未回款且未開具發(fā)票，恒安嘉新將上述4個合同收入確認在2018年。在上交所審核過程中，恒安嘉新以謹慎性為由，對上述4個合同收入確認時點進行調整，調整為滿足合同約定并且主要經濟利益已經流入公司后再予以確認收入。據此，恒安嘉新相應調減2018年主營收入1.37億元，調減凈利潤7827.17萬元，扣非后歸屬于母公司所有者的凈利潤由調整前的8732.99萬元變?yōu)檎{整后的905.82萬元，調減金額占扣非前歸屬于母公司所有者的凈利潤的89.63%。發(fā)行人對上述4個重大合同相關收入確認的信息披露前后不一致且有實質性差異。

　　中信建投證券股份有限公司（以下簡稱“中信建投”，06066.SH）以及保薦人劉博、王作維在保薦上述恒安嘉新科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票申請過程中，未能勤勉盡責地履行保薦義務，兩位當事人的行為不符合《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》第四條的規(guī)定。

　　按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》第六十二條、《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》第七十四條的規(guī)定，中國證監(jiān)會決定對恒安嘉新、中信建投以及上述兩位保薦人采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。上述違規(guī)事項的發(fā)生，反映中信建投內部控制制度存在薄弱環(huán)節(jié)，中國證監(jiān)會現(xiàn)責令中信建投對內控制度存在的問題進行整改，并將整改情況的報告報送中國證監(jiān)會。

　　經記者查詢發(fā)現(xiàn)，恒安嘉新成立于2008年8月7日，注冊資本7791萬人民幣，金紅為法人代表、實控人、最終受益人、第一大股東，持股比例24.58%。中信建投成立于2005年11月2日，注冊資本76.46億元，于2018年6月20日在上海證券交易所掛牌，法人代表、董事長為王常青。截至2019年月30日，北京國有資本經營管理中心為第一大股東，持股26.84億股，持股比例35.11%。

　　恒安嘉新于今年4月3日向上交所提交IPO申報稿，并于7月11日通過科創(chuàng)板上市委2019年第14次審議會議獲通過，成為今年科創(chuàng)板過會的第32家企業(yè)，但恒安嘉新也是中信建投年內首單保薦的科創(chuàng)板IPO注冊失敗的企業(yè)，中信建投今年已保薦12家企業(yè)在科創(chuàng)板過會。證監(jiān)會否決恒安嘉新上市申請的主要原因為特殊會計處理被指內控缺失以及未披露前期會計差錯更正事項。

　　恒安嘉新本次擬公開發(fā)行不超過2597萬人民幣普通股，擬募集資金凈額8.00億元。其中3.05億元用于面向5G的網絡空間安全態(tài)勢感知平臺項目、1.65億元用于面向工業(yè)互聯(lián)網及物聯(lián)網的安全綜合治理平臺項目、2.30億元網絡空間安全產業(yè)基地項目、1.00億元用于補充流動資金。

　　《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》第四條規(guī)定：保薦機構及其保薦代表人應當遵守法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的相關規(guī)定，恪守業(yè)務規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，誠實守信，勤勉盡責，盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，持續(xù)督導發(fā)行人履行規(guī)范運作、信守承諾、信息披露等義務。

　　保薦機構及其保薦代表人不得通過從事保薦業(yè)務謀取任何不正當利益。

　　《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》第六十二條規(guī)定：中國證監(jiān)會可以對保薦機構及其保薦代表人從事保薦業(yè)務的情況進行定期或者不定期現(xiàn)場檢查，保薦機構及其保薦代表人應當積極配合檢查，如實提供有關資料，不得拒絕、阻撓、逃避檢查，不得謊報、隱匿、銷毀相關證據材料。

　　《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》第七十四條規(guī)定：發(fā)行人、保薦人、證券服務機構存在以下情形的，中國證監(jiān)會可以視情節(jié)輕重，采取責令改正、監(jiān)管談話、 出具警示函、1 年內不接受相關單位及其責任人員出具的與注冊申請有關的文件等監(jiān)管措施;情節(jié)嚴重的，可以同時采取 3個月內不接受相關單位及其責任人員出具的發(fā)行證券專項文 件的監(jiān)管措施：

　　（一）制作或者出具的文件不齊備或者不符合要求；

　　（二）擅自改動注冊申請文件、信息披露資料或者其他已 提交文件；

　　（三）注冊申請文件或者信息披露資料存在相互矛盾或 者同一事實表述不一致且有實質性差異；

　　（四）文件披露的內容表述不清，邏輯混亂，嚴重影響投 資者理解；

　　（五）發(fā)行人對重大事項未及時報告或者未及時披露。第七十五條 發(fā)行人披露盈利預測的，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達到盈利預測的 80，除因不可抗力外，其法定代表人、財務負責人應當在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開作出解釋 并道歉；中國證監(jiān)會可以對法定代表人處以警告。

　　利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的 50％的，除因不可抗力外， 中國證監(jiān)會在 3 年內不受理該公司的公開發(fā)行證券申請。

　　注冊會計師為上述盈利預測出具審核報告的過程中未勤勉盡責的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，對相關機構和責任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施，記入誠信檔案并公布；情節(jié)嚴重的， 給予警告等行政處罰。

　　以下為原文：

　　關于對恒安嘉新（北京）科技股份公司采取出具警示函監(jiān)管措施的決定

　　恒安嘉新（北京）科技股份公司：

　　招股說明書申報稿顯示，你公司于2018年12月28日、12月29日簽訂,并于當年簽署驗收報告的4個重大合同（合計金額15,859.76萬元），2018年底均未回款且未開具發(fā)票，你公司將上述4個合同收入確認在2018年。在上交所審核過程中，你公司以謹慎性為由，對上述4個合同收入確認時點進行調整，調整為滿足合同約定并且主要經濟利益已經流入公司后再予以確認收入。據此，你公司相應調減2018年主營收入13,682.84萬元，調減凈利潤7,827.17萬元，扣非后歸屬于母公司所有者的凈利潤由調整前的8,732.99萬元變?yōu)檎{整后的905.82萬元，調減金額占扣非前歸屬于母公司所有者的凈利潤的89.63%。發(fā)行人對上述4個重大合同相關收入確認的信息披露前后不一致且有實質性差異。

　　按照《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》第七十四條的規(guī)定，我會決定對你公司采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起六十日內向我會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起六個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　中國證監(jiān)會

　　2019年10月28日

　　關于對中信建投證券股份有限公司采取出具警示函監(jiān)管措施的決定

　　中信建投證券股份有限公司：

　　經查，我會發(fā)現(xiàn)你公司在保薦恒安嘉新（北京）股份公司（以下簡稱發(fā)行人）科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票申請過程中，招股說明書申報稿顯示發(fā)行人于2018年12月28日、12月29日簽訂,并于當年簽署驗收報告的4個重大合同（合計金額15,859.76萬元），2018年底均未回款且未開具發(fā)票，發(fā)行人將上述4個合同收入確認在2018年。在上交所審核過程中，發(fā)行人以謹慎性為由，對上述4個合同收入確認時點進行調整，調整為滿足合同約定并且主要經濟利益已經流入公司后再予以確認收入。據此，發(fā)行人相應調減2018年主營收入13,682.84萬元，調減凈利潤7,827.17萬元，扣非后歸屬于母公司所有者的凈利潤由調整前的8,732.99萬元變?yōu)檎{整后的905.82萬元，調減金額占扣非前歸屬于母公司所有者的凈利潤的89.63%。發(fā)行人對上述4個重大合同相關收入確認的信息披露前后不一致且有實質性差異。

　　上述情形，反映了你公司未能勤勉盡責地履行保薦義務，按照《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》第七十四條的規(guī)定，我會決定對你公司采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

　　上述違規(guī)事項的發(fā)生，反映你公司內部控制制度存在薄弱環(huán)節(jié)，現(xiàn)責令你公司對內控制度存在的問題進行整改，并將整改情況的報告報送我會。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起六十日內向我會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起六個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　中國證監(jiān)會

　　2019年10月28日

　　關于對劉博、王作維采取出具警示函監(jiān)管措施的決定

　　劉博、王作維：

　　經查，我會發(fā)現(xiàn)你在保薦恒安嘉新（北京）科技股份公司（以下簡稱發(fā)行人）科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票申請過程中，招股說明書申報稿顯示發(fā)行人于2018年12月28日、12月29日簽訂,并于當年簽署驗收報告的4個重大合同（合計金額15,859.76萬元），2018年底均未回款且未開具發(fā)票，發(fā)行人將上述4個合同收入確認在2018年。在上交所審核過程中，發(fā)行人以謹慎性為由，對上述4個合同收入確認時點進行調整，調整為滿足合同約定并且主要經濟利益已經流入公司后再予以確認收入。據此，發(fā)行人相應調減2018年主營收入13,682.84萬元，調減凈利潤7,827.17萬元，扣非后歸屬于母公司所有者的凈利潤由調整前的8,732.99萬元變?yōu)檎{整后的905.82萬元，調減金額占扣非前歸屬于母公司所有者的凈利潤的89.63%。發(fā)行人對上述4個重大合同相關收入確認的信息披露前后不一致且有實質性差異。

　　上述情形，反映了你未能勤勉盡責地履行保薦義務，不符合《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》第四條的規(guī)定，按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》第六十二條，我會決定對你采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向我會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　中國證監(jiān)會　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　　2019年10月28日